Skvallrade om bank, jättebelopp i belöning

Det skriver nyhetsbyrån Bloomberg. Enligt nyhetsbyrån rapporterade Birkenfeld för myndigheterna om att UBS hade som en affärsidé att åka till USA för att locka amerikanare att slippa betala skatt. Tusentals personer blev därigenom kunder till UBS och lät banken förvalta deras pengar på sammanlagt 20 miljarder dollar.

I USA har det nyligen införts en ny lag som innebär att folk som inkommer med rapporter som leder till att skattemyndigheterna får in mer skatt, har rätt till upp tilll 30 procent av den skatt som myndigheterna kan erhålla tack vare rapporteringen. För Birkenfeld innebar det att han fick 104 miljoner dollar för sin rapportering om UBS. Det bedöms vara den största motsvarande belöningen som någonsin utbetalats i USA:s historia.

För att slippa åtal i ärendet i USA valde UBS att erkänna sig skyldig samt frivilligt betala 780 miljoner dollar till amerikanska staten och delge staten information om hundratals amerikanares bankkonton hos UBS. En åklagare i USA har sagt att de amerikanska skattemyndigheterna aldrig skulle ha kunnat pussla ihop UBS agerande utan informationen från Birkenfeld.

Birkenfeld jobbade på UBS i fem års tid, och valde att år 2007 rapportera om bankens förehavanden till amerikanska staten. Under 2008 dömdes han till 40 månaders fängelse för att i sitt jobb på UBS ha agerat bedrägligt gentemot amerikanska staten, vilket han erkände. Birkenfeld började avtjäna sitt fängelsestraff i början av 2010 men släpptes fri i förtid i augusti 2012 efter gott uppförande. Och nu har han alltså fått besked om sin jättebelöning.

Det var år 2006 som USA införde nya reglerna om belöningar för rapportering om skatteflykt. Sedan dess uppges reglerna ha varit en besvikelse och har bara lett till tre utbetalade belöningar. Bloomberg har pratat med folk som uppger att problemet inte är brist på rapportörer utan att skattemyndigheterna har svårt att ta vara på den information som rapportörerna inkommer med. Debatt har även uppstått om att Birkenfeld behandlades illa och själv blev dömd till fängelse efter sin rapportering.

Birkenfeld inledde sin bankkarriär på 90-talet, först på schweiziska banken Credit Suisse och sedan på brittiska banken Barclays. År 2001 blev han anställd på UBS i Schweiz på avdelningen för förmögna privatpersoner. I det jobbet hade han som arbetsuppgift att få amerikanare att bli kunder och förvalta deras kapital på ett sätt som innebar att de slapp betala skatt i USA. Som led i det reste han ofta till USA, men eftersom han inte hade tillstånd där att jobba som bankman fick han instruktioner från UBS om att ljuga för amerikanska myndigheter om syftet med resorna. Det råd som UBS gav amerikanare för att de skulle slippa betala skatt var att lägga kontanter och juveler i schweiziska bankfack. En av Birkenfelds amerikanska kunder var fastighetsmagnaten Igor Olenicoff som träffade Birkenfeld på ett bankmöte i Geneve, vilket ledde till att Olenicoff överförde 200 miljoner dollar till UBS som banken sedan lät honom få tillgång till via kreditkort.

Birkenfeld har uppgett att han under år 2005 insåg att UBS agerande stred mot amerikansk lagstiftning. Han sa upp sig från banken senare det året, och anmälde saken till bankens avdelning för regelefterlevnad. Avdelningen verkade inte reagera på det, så Birkenfeld skrev ett brev till UBS chefsjurist. Amerikanska justitiedepartementet har senare i sina utredningar kommit fram till att UBS aldrig följde upp Birkenfelds rapporter.

År 2007 rapporterade Birkenfeld sin information till det amerikanska justitiedepartementet. Han ville ge departementet all information om han fick immunitet, det vill säga att slippa åtal mot sig själv för det han gjort på UBS. Departementet valde att inte ge honom immunitet eftersom han i början ansågs ge osanna och ofullständiga uppgifter. Birkenfeld gick vidare och anmälde även saken till amerikanska finansinspektionen SEC, skatteverket och senaten. Under 2008 erkände sig Birkenfeld skyldig till åtalet mot honom och under 2009 dömdes han till fängelse.