Hjärnorna bakom momskuppen går fria

Svea hovrätt gör samma bedömning som tingsrätten: en före detta handläggare på Skatteverket får åtta års fängelse för att ha betalat ut 120 miljoner kronor i omgångar till företag utan verksamhet.

Pengarna är borta. Handläggaren är dömd att betala tillbaka allt i skadestånd till Skatteverket, men bara en hundradel av rekordbeloppet har kunnat säkras i kvarstad genom tillgångar i Sverige.

Så fort Skatteverket betalat ut något, i omgångar 2004 till 2009, flyttades pengarna vidare till olika konton utomlands för att sedan flyttas runt i Europa mellan olika banker.

Åklagaren Ove Lundgren har visat hur en man som företrätt företagen använt sin mobiltelefon och bankdosa från ett internetcafé i Stockholm för att flytta pengar. Mannen döms till fyra års fängelse.

En annan man har enligt åklagaren rest runt i Lettland, Monaco och Grekland för att sätta upp konton och företag. Han döms nu till fängelse i sju år, ett år kortare än vad tingsrätten kom fram till.

– Om man får ett kortare straff så blir man glad, säger advokat Per E Samuelson som just talat med sin klient.

Per E Samuelson hävdar att hans klient bara inledningsvis varit med om att registrera bankkonton och företag i Sverige och Lettland – under hot. Sedan har andra tagit över.

I hovrätten dök ett nytt vittne upp. Åklagaren har hittat en banktjänsteman vid Credit Suisse i Monaco som känner igen mannen som kund inom private banking där bankens experter hjälper privatpersoner att ta hand om sin förmögenhet.

Banktjänstemannen har träffat sin kund flera gånger i Stockholm och Monaco. Han minns att han varit med och flyttat pengar för att betala en fastighet i Grekland – dit den andre dömde ”företagaren” försvann så snart Skatteverket började nysta i härvan.

Är det här försvårande för din klient?

– Det tycker jag inte, säger advokat Per E Samuelson.

Åklagaren har gjort upp kartor över hur pengarna flyttats omkring. Han har begärt rättshjälp från en rad länder. De få svar han fått pekar på de dömda – men också på ett antal bekanta från samma bostadsområde, förorten Hagalund norr om Stockholm.

En av dem vittnade i tingsrätten. Ingen har delgivits misstanke om brott.

Advokat Per E Samuelson hävdar fortfarande att åklagaren satt ditt fel personer. Tiotals miljoner kronor har hittats på andra personers konton i Lettland, Schweiz, Monaco och Luxemburg.

– Jag tycker att de här fynden visar att det inte varit min klient som tjänat på det här, säger Per E Samuelson.

– Åklagaren kan inte på sitt tjänsteansvar strunta i att utreda personer som fått 30, 20 eller tio miljoner kronor. Det är att blunda för verkligheten.

Åklagaren Ove Lundgren har gjort klart att han inte har resurser att spåra varje krona längre än han redan gjort under det år som Per E Samuelsons klient suttit häktad.

Men Per E Samuelson är inte nöjd. Han hade rått sin klient att inte protestera mot den långa häktningstiden i hopp om att åklagaren skulle hitta nya misstänkta.

– Det är märkligt att polis och åklagare inte gett sig på de som tagit pengarna, säger han.

Nu vill han att Högsta Domstolen ska pröva hovrättens dom.

På Skatteverket säger överdirektör Magdalena Andersson samma sak som efter tingsrättens dom i höstas.

– Det känns skönt att kunna lägga det här ärendet bakom oss nu.

Skatteverket har vidtagit åtgärder för att motverka att något liknande ska kunna ske igen. Bland annat ska momshandläggarna hela tiden kontrollera varandra. Samma sak ska inte kunna hända igen.

– Det här påminner oss om att vi alltid måste vara vaksamma i en verksamhet som hanterar mycket pengar. Det finns alltid en risk för bedrägerier, säger hon.

Den 42-årige handläggaren blev av med jobbet när det kom fram vad han gjort. Då hade en tidigare kollega redan försvunnit efter att ha suttit häktad för liknande anklagelser. Åklagaren har nu visat att han finns bland dem som tagit emot pengar som 42-åringen betalat ut. Den tidigare kollegan befinner sig fortfarande på fri fot och har inte åtalats för något brott.

42-åringen har berättat för polisen om hur han blivit hotad. Efterhandskonstruktioner, säger hovrätten, som inte heller tror på att en stor bunt euro-sedlar är något han ”hittat i skogen” eller att han inte skulle känt till att flera andra inblandades namn fanns i en dator i hans garderob.

Ytterligare en man dömdes i tingsrätten för att ha varit målvakt i ett av företagen. Han överklagade inte till hovrätten.