Aktiespararnas bästa skattetips

För ett knappt år sedan rekryterades skattejuristen Antonia Gergova från Skatteverket till Aktiespararna. På tisdagkvällen föreläste Gergova inför ett 70-tal medlemmar om hur man ska få så låg skatt som möjligt genom olika operationer.

Rubrik för kvällen: Skatteplanering.

Bland tipsen fanns ”aktievändning”: att köpa tillbaka en aktie man nyss sålt med förlust kort efter att man sålt den. Man får då en förlust att kvitta mot sina eventuella vinster. Förfarandet är starkt reglerat i USA, där man måste vänta minst 30 dagar mellan försäljning och återköp, medan det i Sverige krävs upp till tre dagar mellan försäljning och återköp för att man ska ha utsatt sig för någon kursrisk.

– Jag frågade Skatteverket om det verkligen behöver gå ens en hel dag med tanke på att kurserna rör sig från minut till minut, sade Gergova under presentationen apropå det hon tidigare fått höra om tidsfrist.

– I stället svarade de att det inte räcker med en dag när det gäller mindre handlade bolag: där ska det gå minst tre dagar.

Ett annat tips: se efter vilka aktier som gått dåligt under året. Ett säljtryck brukar enligt Gergova uppstå i dessa mot slutet av året eftersom folk vill realisera sina försluter. Aktien kan då sjunka omotiverat mycket, ”och därmed uppstår ett bra köpläge.” Ofta återhämtar sig aktien sedan direkt efter nyår.

De ovanstående två tipsen gäller för dem som har gjort vinster och behöver ta fram förluster. För det omvända tipsade Gergova om att återföra gamla uppskov som erhållits vid tidigare års aktiebyten – aktierna behöver inte säljas. Även uppskov med skatt på reavinst vid bostadsrättsförsäljning kan återföras, med skatteminskning som följd.

Nästa tips: gåvor. Har en make eller maka orealiserade aktievinster kan man ta emot hennes/hans aktier som gåva, eftersom gåvoskatten är slopad. Makans anskaffningsvärde övertas, och den latenta vinsten kan sedan realiseras – och kvittas mot ens egna eventuella förluster. Resultat: skatteminskning i äktenskapet.

Som exempel på tips av mer praktisk art nämnde Antonia Gergova att använda skatteverkets hemsidas funktioner för skatteuträkning och aktiehistorik, som hittas på Skatteverkets hemsida. Här kan man laborera med sina affärer och komma fram till hur olika operationer av den typ som nämndes under presentationen påverkar skatten.

I slutet av presentationen tipsade en av Aktiespararnas anställda, som satt som åhörare, om att lägga aktieinnehaven i ett aktiebolag: då blir utdelningen skattefri (under vissa förutsättningar; red anm).

– Det brukar inte vara så svårt att hitta utgifter, sade tipsaren apropå utgifter man kan lägga i bolaget för att minimera bolagsskatten på värdepappersaktiebolaget.

Fotnot: beteckningen ”skatteexpert” är Realtid.se:s, inte skatteexpertens.