FI har undersökt hur 35 värdepappersbolag använder den metod som är baserad på fasta omkostnader när de beräknar sina kapitalkrav och hur dessa krav rapporterats till FI i den periodiska rapporteringen. FI har även granskat bolagens interna styrning och kontroll av denna rapportering.

Majoriteteten av de granskade bolagen använder metoden som är baserad på fasta omkostnader, men de gör olika tolkningar av hur den ska användas. En tredjedel av de inskickade periodiska rapporterna till FI innehåller felaktigheter. Enligt bolagen själva har de en god intern styrning och kontroll vid inrapporteringen, men den höga felfrekvensen tyder på att det finns brister här.

Med tanke på att det funnits vissa oklarheter kring hur regelverket ska tolkas är de brister som FI iakttagit i bolagens rapportering inte så allvarliga att det finns skäl att ingripa mot enskilda bolag. FI förväntar sig nu att bolagen tar till sig dessa klargöranden och förbättrar kvaliteten på sin inrapportering.

Värdepappersbolag kan använda olika metoder för att beräkna sitt kapitalkrav. FI har granskat hur bolagen använder den beräkningsmetod som baseras på fasta omkostnader och har identifierat flera brister i bolagens kapitalkravsrapportering till myndigheten.

Undersökningen omfattade 35 värdepappersbolag. FI har granskat hur dessa bolag använder den metod som är baserad på fasta omkostnader när de beräknar sina kapitalkrav och hur dessa krav rapporterats till FI i den periodiska rapporteringen. FI har även granskat bolagens interna styrning och kontroll av denna rapportering.

En tredjedel av de inskickade periodiska rapporterna till FI innehåller felaktigheter. Samtidigt uppger bolagen i en självskattning att de har en god intern styrning och kontroll vidinrapporteringen. Den höga felfrekvensen får dock FI att ifrågasätta effektiviteten i den interna styrningen och kontrollen av inrapporteringen.

Vid undersökningstillfället fanns det 94 värdepappersbolag med begränsad auktorisation, motsvarande närmare 90 procent av samtliga värdepappersbolag.

FI har särskilt granskat hur de värdepappersbolag som använder sig av anknutna ombud i sin verksamhet använder metoden, för att undersöka om de insett att en verksamhet som bedrivs av anknutna ombud utsätter bolagen för risker på samma sätt som den verksamhet de själva bedriver.

Undersökningen visar att fem av de undersökta bolagen inte tillämpar metoden eller använder den på ett felaktigt sätt.

FI har speciellt granskat hur de bolag som använder anknutna ombud i sin verksamhet tillämpar metoden. För att uppnå en rimlig kapitaltäckning av de risker som denna verksamhet medför, ska de enligt metoden inkludera kostnader för arvoden och provisioner som avser anknutna ombud för att återspegla dessa risker.

Undersökningen visar att 13 bolag rapporterar uppgifter om riskvägt exponeringsbelopp (REA) och fasta omkostnader felaktigt i den periodiska inrapporteringen, eller att uppgifterna saknas.