Harald Mix krävs på 238 miljoner kronor

Skatteverkets granskning av private equity-jätten IK Investment (tidigare Industrikapital) visar hur gigantiska belopp varje år gått till bolagets grundare och investeringsrådgivare. Myndigheten har fått tillgång till hittills topphemliga handlingar från IK genom att bland annat genomföra tredjemansrevisioner hos fondens investerare.

Enligt Skatteverket avsattes 900 miljoner kronor årligen under de fyra åren 2005-2008 i form av så kallad carried interest till personalen.

Grundaren Björn Savén anses ha fått största delen av pengarna. Enligt Skatteverket har han kammat hem 925 miljoner kronor under de fyra åren. Han krävs nu på skatt och skattetillägg på totalt 725 miljoner kronor.

Men besluten riktas mot flera av IK:s nuvarande och tidigare toppchefer. Harald Mix, som lämnade IK för tio år sedan och därefter startade konkurrerande Altor, är en av de som dras in i skattehärvan.

Enligt Skatteverket har han erhållit 303 miljoner kronor från IK och åker på en skattesmäll på 238 miljoner kronor.

Andra exempel är Michael Rosenlew, som får en smäll på 132 miljoner, och Gustav Öhman som krävs på 106 miljoner kronor.

IK och de enskilda personerna bestrider skattekravet och hävdar att hanteringen av carried interest-systemet har följt lagar och branschpraxis.

Harald Mix bestrider helt att han tagit del av några vinstandelar som kan klassas som lön. Han poängterar att han gjort stora investeringar i IK:s fonder och dessutom inte ens arbetade för bolaget under de år som skattegranskningen avser.

”Jag har inte erhålligt någon sådan carried interest”, uppger han enligt Skatteverket.

Skatteverekt anser sig dock ha fog för kraven mot IK-cheferna.

Myndighetens granskning av pågått under flera år och utredarna har borrat mycket djupt i de insynsskyddade bolagsuppläggen som IK, och många andra private equity-bolag, använt sig av.

Skattekraven bygger på uppskattningar av vilka summor som varje enskild individ fått från carried interest-programmen. Uppskattningarna bygger på avancerade beräkningar av pengaflöden mellan IK:s olika fonder och de vinstdelningsbolag som man använt för att fördela pengarna.

Enligt Skatteverket ha ingen av de nu upptaxerade personerna redovisat några utbetalningar i sina deklarationer för de aktuella åren. Däremot har flera redovisat innehav av utländska kapitalförsäkringar.

Skatteverket har begärt in avtal och andra underlag från IK-cheferna men utan resultat.

Samtliga anställda har svarat att de inte har tillgång till handlingarna. Medan några uppgett att de har slutat sin anställning och därför inte har tillgång till dem, säger andra att de inte har handlingarna ”men ska se om de kan får tag i dem”.

Andra har uppgett att de inte vet om det finns några sådana handlingar.

I samband med granskningen har Skatteverket istället använt så kallade tredjemansrevisioner för att säkra information om vinstandelssystemet.

Material har hämtats från investerare i IK-gruppens fonder. Vilka det handlar om är sekretessklassat enligt Göran Haglund, skatterevisor på Skatteverket.

Det troliga är att det rör sig om en eller flera av de svenska AP-fonderna.

Dessutom har man genom handräckning i Storbritannien kunnat säkra bolagshandlingar från Jersey och Isle of man.

Skatteverket har vid sina beräkningar därför kunnat utgå från topphemliga investeringsmemorandum, rådgivningsavtal och vinstredogörelser. I vissa fall har dokument från tidigt 1990-tal åberopats.

Skatteverket har också begärt in information om tillgångar på IK-chefernas kapitalförsäkringar.

”Det har därvid framkommit att anställda erhålligt stora belopp i sina kapitalförsäkringar via olika bolag på Isle of Man samt även via brittiska LP”, skriver Skatteverket.

Harald Mix ska exempelvis haft kontanta tillgångar på 327 miljoner kronor på en kapitalförsäkring vid utgången av 2006.

Skatteverket anser sig ha klarlagt att carried interest-betalningar gjorts dels till vinstdelningsbolag på Isle of man, dels direkt till chefer i IK:s toppskikt, bland annat Björn Savén.

Vid upptaxeringen har de beräknade summorna taxerats i inkomstslaget tjänst vilket ger stora skatteeffekter.

Fler IK-chefer har angett att carried interest är att klassa som kapitalinkomst, liknande en option, men denna tolkning delar inte Skatteverket.

Skattenämndes beslut kommer med stor sannolikhet att överklagas till högre instans.

Helene Rothstein

[email protected]

Per Agerman

[email protected]