I en skrivelse till Ekobrottsmyndigheten skriver ombudet för Allra-gruppens Luxemburgbaserade bolag, Allra Asset Management och Allra Sicav och vädjar om att förundersökningen rörande derivataffärerna i bolagen ska läggas ned.

Ombudet Marcus Johansson, från Gernandt & Danielsson, skriver bland annat att derivattransaktionerna är underkastade luxemburgsk rätt och därför bör det vara centralt för förundersökningen hur institutioner och aktörer i Luxemburg bedömt transaktionerna, enligt luxemburgsk rätt.

Ombudet skriver att Luxemburgs motsvarighet till Finansinspektionen har avslutat utredningen rörande transaktionerna, även om både EBM och Pensionsmyndigheten påstår motsatsen. Ombudet pekar bland annat på att EBM vid olika sammanhang har ”dels ifrågasatt att dessa derivattransaktioner har granskats av i lag utpekade tillsynsorgan och kompetenta bedömare och därvid lämnats ut anmärkning, dels påstått att den behöriga tillsynsmyndigheten, Luxemburgs finansinspektion CSSF, fortfarande utreder Allra och de aktuella transaktionerna”.

Enligt ombudet stämmer ej detta då slutsatserna av granskningen var, enligt skrivelsen, att det inte förelåg fel och brister.  Åklagaren har dock kommenterat under en beslagsförhandling att det brev som Allra hänvisar till såsom en slutskrivelse snarare kan tolkas som ”någon form av följebrev” där det skulle ha stått ”tack och hej leverpastej, vår utredning fortsätter”.

Allras ombud är starkt kritisk till åklagarens uttalanden och skriver att jurister i Luxemburg anser att det är klart att det aktuella brevet sätter punkt för CSSF:s utredning.

Allra ombud skriver att dessa granskningar och slutsatser borde finnas med i åklagarens förundersökning.

”Allra hemställer också om att åklagaren kompletterar sin förundersökning med detta material”.

Vidare skriver Allra-ombudet att kraven vid revision av en luxemburgfond är betydligt mer omfattande än sedvanlig räkenskapsrevision. Revisionen av fonderna fungerar som Finansinspektionens förlängda arm i Luxemburg där revisorn rapporterar sina slutsatser i en ”Long Form Report”.

Marcus Johansson skriver vidare att två revisionsbyråer, Deloitte Luxemburg och BDO Luxemburg, har ansvarat för revisionen av Allra och Allra Sicav, vilka även granskat de aktuella derivattransaktionerna. Deloitte Lux som först hade ansvaret har efter extra granskningar av derivataffärerna kommit fram till att ”de inte funnit något som ser misstänkt ut utan tycker att regelverket följts”. Deloitte valde trots detta att avträda sin roll och slutförde aldrig revisionen av bolaget för 2016. Istället tog BDO Luxemburg över som då kände till anklagelserna som riktades mot Allra. Så kallade Long Form Reports lämnades av både Deloitte och BDO till CSSF. BDO-revisorerna kom fram till att det ”inte hade funnits något som föranledde anmärkningar i fråga om marknadsmässighet och bästa orderutförande”.

Allra-ombudet vill att EBM kompletterar förundersökningen med Deloittes och BDO:s rapporter som lämnades till CSSF för räkenskapsåren 2015 och 2016.

Dessutom noterar ombudet att Allra-bolagen har övervakats och granskats av andra oberoende aktörer så som UBS och Allras internrevisorer Avega. Båda aktörerna kom fram till att det inte fanns några bevis för att derivattransaktionerna med Allra Capital Markets var olagliga. Allra vill att EBM kompletterar förundersökningen med rapporter från dessa bolag.

Inte heller styrelserna som löpande övervakat verksamheten och den tillträdande styrelsen, efter att Allras fonder överläts till Ålandsbanken, har riktat några anmärkningar i årsredovisningarna.

”Den ännu inte nedlagda förundersökningen avseende derivattransaktionerna 2015 och 2016 vållar Allra stor skada. trots att Allra har rätt att bedriva fondverksamhet i Luxemburg rent rättsligt är det svårt att göra detta rent kommersiellt eftersom det från Ekobrottsmyndigheten anges att det fortfarande pågår en förundersökning mot Allra”, skriver ombudet Marcus Johansson.