– Vi vet att Mikael Ljungman haft med Gizmondo i London att göra – men om det är seriösa eller oseriösa kontakter det vet vi inte, säger Leif Görts, vice chefsåklagare vid Ekobrottsmyndigheten, till Realtid.se.

I går eftermiddag lämnade Leif Görts in stämningsansökan mot Mikael Ljungman till Stockholms tingsrätt.

Ljungman åtalas för bokföringsbrott i 3P Preform och ytterligare åtta av sina bolag. Och för omfattande momsfiffel, där han med falska fakturor kunnat plocka ut 1,9 miljoner kronor i överskjutande moms från Skatteverket.

Leif Görts beskriver det som att Ljungman ”systematiskt har ägnat sig åt ekonomisk brottslighet de senaste åren (02–04). Han har ett system av internfakturering där fakturor skickas inom en liten sfär av bolag”.

–Bokföringsbrott som begås för att försvåra insyn i oseriös verksamhet ger i regel fängelse, säger Leif Görts.

Rättegången kan dröja till nästa höst och Görts har inte preciserat hur långa straff han yrkar på.

–Enligt min mening riskerar Ljungman ett flerårigt fängelsestraff.

Åklagaren vill också att Ljungman döms till näringsförbud i minst fem år.

–Eventuellt längre, tillägger han. Ljungmanmålet är lite speciellt – det finns inget liknande fall att lägga bredvid. Det här är en kille som försökt ta sig in i it- och konsultbranschen, man han har tagit genvägar. Han har försökt bedriva näringsverksamhet.

I förhör har han förklarat att han kan ta bra betalt:

– Jag tar ibland 12.000 kronor per dag, jag tar ibland 100.000 kronor för att göra ett upplägg, eller 200.000 kronor, det är lite beroende på och det är en förhandlingsfråga, säger Mikael Ljungman.

I en bland många fakturor som ingår i förundersökningen så fakturerar Ljungman ”Management fees juni–juli” à 100.000 kronor mellan två av sina bolag.

– Det luktar lite Percy Nilegård om de där fakturorna, säger Leif Görts.

Miljonkontrakt med Gizmondo

I det beslagtagna materialet finns ett avtal mellan Gizmondo och Ljungmans bolag 3P Preform. Enligt Ljungman var kontraktet värt 10 miljoner euro, och kontraktet med rubriken ”Software Development Services Agreement” är daterat den 6 december 2003. Avtalet är på 16 sidor och 3P Preform garanteras uppdrag för minst 1.260.000 euro. Gizmondo hette då kontraktet upprättades Gametrac Europe Ltd, och den oläsliga namnteckningen är troligtvis Carls Freers.

I ett beslagtaget brev från Ljungman till Nordea hävdar Ljungman i september 2004 – två veckor innan han blir gripen att 3P har konsultuppdrag åt Tiger Telematics.

3P Preform gick i konkurs den 15 oktober förra året och Ljungman anhölls i sin frånvaro tre dagar senare och greps och häktades den 19 oktober.

När Ljungman överklagade häktningen förra hösten hävdade han att 3P Preform riskerade att förlora Gizmondokontraktet om häktningen inte hävdes.

I den omfattande förundersökningen har åklagaren inte kunnat hitta några utbetalningar från Gizmondo eller moderbolaget Tiger Telematics, men stämmer Tiger Telematics egna uppgifter till den amerikanska finansinspektionen SEC, så kan Ljungmans ekobrott vara större än det åtalet omfattar.

I Tiger Telematics dokument till SEC den 26 september i år står det: ”During 2004, an executive officer/director and an executive officer caused Asiatic Bank and Finance, a company registrered in Panama with its head office in Hong Kong, to pay 3P Preform Marketing and Research AB and other non-affiliated third parties a total of $ 7.622.999 in respect of research and development expenditures incurred by and charged to Gizmondo Europe. This amount has been credited in full payment of amounts previously owed by these individuals to Gizmondo Europe”.

Utredarna bedrev förra hösten spaning mot Ljungman och spåren ledde till London, där han skulle vara med vid den brittiska lanseringen av Gizmondos spelkonsol. Även spåren från en inte identifierad partner kallad Peter Backman ledde utredarna till London. Peter Backman matchade inte någon person i folkbokföringen eller när utrederna googlade honom. Mejladressen var en anonym hotmail-adress, men ett faxnummer ledde till ett hotell i London.

Blåste upp ingående moms

Enligt åklagaren hyrde Ljungman lokal i Hammarbyhamnen i Stockholm av Folke Birger Johansson, han som tillsammans med Milan Sevo och moderaten Johan Petri dömdes för penninghäleri för tre år sedan.

Ljungman har i samtliga nio bolag ”underlåtit att löpande bokföra affärshändelser”

I bolaget Tantogården gick Ljungman in som delägare via sitt holdingbolag Texia AB, som inte är indraget i åtalet, 2003.

– Han har blåst upp ingående moms och plockat in fakturor från sina andra bolag, bland annat fem fakturor från 3P på sammanlagt 3,6 miljoner kronor. De 3P-fakturorna är osanna, hävdar jag, säger Leif Görts.

Ännu större är fakturakarusellen i Ljungmans bolag Pay Off. 2002 skickar två bolag, Pavo AB och E-Horizon AB fakturor till Pay Off på belopp som gör att Ljungman kan ta ut 1 miljon kronor i överskjutande moms. Fakturor Ljungman aldrig betalar. Då drar sig Pavo och E-Horizon ur affären.

–Men efter det underlåter Ljungman att rättta upp momsen, förklarar åklagaren.

Mikael Ljungman är vad åklagaren kallar ”vältalig”. Samma år lyckades han övertala Länsarbetsnämnden i Stockholm om att hans bolag Pay Off stod inför en kraftig expansion tack vare att ha ensamrätt till en programvara som kallades MX2. Ljungman förklarade att han skulle komma att anställa 250 till 300 personer de kommande åren i sitt andra bolag Precappa. Men han behövde utbilda dem. Länsarbetsnämnden satsade 1,7 miljoner kronor på de kurser Ljungman erbjöd till arbetlösa it-intresserade. Det avslöjade Expressen i oktober i år. I båda bolagen har Ljungman struntat i attt föra bok, enligt stämningsansökan.

I Ljungmans bolag Angothic AB, moderbolag till 3P, upprättade Ljungman ingen bokföring under 2003 och 2004, då omsättningen uppgick till 28 miljoner kronor. Ljungman säger att hans holdingbolag Texia AB en månad före Angotthics konkurs överlät aktierna till bolaget Nordiskt Näringsliv. Men Ekobrottsmyndigheten har konstaterat att det aldrig existerat något sådant bolag.

Ljungman förnekar brott i samtliga fall.

I spillinformation i förundersökningen framgår att 3P Preform genom att ta över AKM Försäljnings kundregister blev svartlistade som fakturaskojare på Svensk Handels Varningslista och fick sitt postgirokonto spärrat hösten 2004.

De övriga Ljungmanbolagen som är indragna i åtalet är Telefonaktiebolaget Tack, Arecta AB, Gustavsbergs Värdshus AB, Retå Konsult i Stockholm AB och Paganini Captial AB.